¿Qué incentivos fiscales hay para usar paneles solares en EU?
Existen beneficios a nivel federal, estatal y local que pueden hacerte ganar dinero por instalar un sistema solar fotovoltaico. ¡Conoce a continuación los detalles de rentabilidad de estos sistemas!
¿Qué es el crédito fiscal por inversión solar?
El gobierno federal estadounidense promulgó el Crédito Tributario por Inversión Solar (ITC) en 2006. La industria de energía solar de EE. UU. ha crecido en más del 10,000% con un incremento anual promedio del 50% en los últimos 10 años.
Puedes calificar para el ITC para el año fiscal en el que instalaste tus paneles solares, siempre que el sistema de energía solar genere electricidad para una casa en los Estados Unidos.
Es importante señalar que los créditos fiscales ayudan a reducir la cantidad de dinero que, de otro modo, deberías reportar en tus declaraciones de impuestos sobre la renta. Entonces, por ejemplo, si reclamas un crédito fiscal de $4,000, la cantidad total que debes aclarar en tus impuestos sobre la renta se reducirá en $4,000.
El crédito fiscal federal para energía solar puede ser reclamado por cualquier propietario de los EE. UU., siempre que el sistema solar fotovoltaico doméstico que instales sea para una ubicación residencial con sede en los Estados Unidos.
| Año de puesta en servicio | Crédito fiscal federal para energía solar |
|---|---|
| 2019 o antes | 30% |
| 2020 a 2022 | 26% |
| 2023 | 22% |
| 2024 | El crédito expira para los sistemas residenciales |
| 100% exento por 5 años | Iowa, Nueva York, Dakota del Norte |
| 100% exento hasta el 20225 | California |
| 80% exento | Carolina del Norte |
| Exención basada en el sistema | Illinois, Nebraska, Tennessee |
| Exención de impuestos de $50,000 o 70% del valor total de la propiedad | Dakota del Sur |
| Sin exención | Alabama, Arkansas, Delaware, Georgia, Idaho, Kentucky, Maine, Mississippi, Nevada, Oklahoma, Pennsylvania, Carolina del Sur, Utah, Washington, Virginia del Oeste, Wyoming |
¿Qué cubre el crédito?
Si decides instalar un sistema de paneles solares para casas o negocios, puedes reclamar un crédito fiscal federal para energía solar que cubrirá los siguientes costos:
- Paneles solares.
- Mano de obra para la instalación de celdas solares (incluye tarifas relacionadas con los permisos y las inspecciones).
- Equipo solar adicional (inversores, cableado y hardware de montaje).
- Dispositivos de almacenamiento de energía que se alimentan exclusivamente a través de los paneles solares, incluidas las baterías solares.
- Impuestos sobre las ventas pagados por los gastos de instalación solar elegibles (Algunos de los principales estados para los incentivos fiscales solares eximen del impuesto sobre las ventas en los equipos del sistema solar fotovoltaico).
¿Cómo puedes calificar para el crédito fiscal solar?
Cualquier contribuyente, empresa o consumidor de los EE. UU. que comience la construcción de un sistema de almacenamiento solar antes del 1 de enero de 2023 es elegible para recibir el 26% del ITC solar completo.
Otros requisitos incluyen:
- Debes poseer el sistema directamente (no arrendarlo).
- El sistema debe estar ubicado en los Estados Unidos y en tu residencia principal o secundaria para un proyecto solar comunitario.
Además de los créditos fiscales, puedes ser elegible para determinadas exenciones fiscales después de instalar un sistema solar fotovoltaico.
A pesar de que estos sistemas aumentarán el valor de tu casa, algunos estados y municipios no los incluirán al evaluar los impuestos a la propiedad, lo que significa que tu factura de impuestos a la propiedad no aumentará con la instalación solar.
Reembolsos, programas e incentivos
Junto al crédito fiscal federal para energía solar, hay una serie de reembolsos, programas e incentivos estatales para los que se puede ser elegible según el lugar donde se viva. Sin embargo, en algunos casos, los incentivos financieros pueden afectar el crédito fiscal federal. Esto es lo que debes de saber:
Reembolsos de tu empresa de servicios públicos
Por lo general, los subsidios de tu empresa de servicios públicos están excluidos de las declaraciones de impuestos sobre la renta. En estas situaciones, el reembolso por la instalación de energía solar debe restarse del costo de tu sistema antes de que se pueda calcular tu crédito fiscal.
Reembolsos de programas patrocinados por el estado
Los reembolsos del gobierno estatal generalmente no reducen los créditos fiscales federales.
Créditos fiscales estatales:
Cualquier crédito fiscal estatal que se obtenga para el sistema solar fotovoltaico residencial no reducirá los créditos fiscales federales. Dicho esto, obtener un crédito fiscal estatal significa que los ingresos imponibles que se declaran en las declaraciones federales serán más altos, ya que se tienen menos impuestos estatales sobre la renta para deducir.
Pagos de certificados de energía renovable
Cualquier pago que se reciba por la venta de certificados de energía renovable probablemente se considerará ingreso imponible. Como tal, aumentará el ingreso bruto, pero no reducirá tu crédito fiscal.
¿Cómo reclamar el crédito?
Para reclamar el crédito fiscal, se debe presentar el Formulario 5695 del IRS como parte de la declaración de impuestos. Se deberá calcular el crédito en el formulario y luego ingresa el resultado en el Formulario de impuestos individual 1040.
Si en los impuestos del año pasado, se obtuvo un crédito mayor del que se tenía adeudado por el impuesto sobre la renta, no se podrá recuperar el dinero del IRS. En su lugar, generalmente se puede transferir el crédito al siguiente año fiscal. Es importante comprender que se trata de un crédito fiscal y no de un reembolso o deducción. Los créditos fiscales compensan el saldo de impuestos adeudados al gobierno (por lo tanto, si no se tiene obligación tributaria, no hay nada que compensar y no se puede aprovechar).
Si no pudiste reclamar el crédito en un año anterior ¡no te preocupes! Puedes presentar una declaración enmendada.
El crédito fiscal actual para la energía solar residencial expirará a fines de 2024 después de varias extensiones. Por lo tanto, ahora es un buen momento para explorar tus opciones de energía solar para aprovechar estos posibles créditos fiscales.